De todas formas hay algunas excepciones a la regla. Por ejemplo, no necesitarás declarar si eres un empleado que gana menos de un cierto límite. Sin embargo, debes mantener un registro detallado de todos los ingresos y comprobar, en todas las oficinas de impuestos o con la ayuda de un asesor financiero, que en realidad no hay que declarar.
En cambio, si tus ingresos están por encima de estos límites, debes hacer una declaración. Ninguno te enviará el formulario, eres tú mismo él que debe obtenerlo yendo a la oficina de los impuestos o a un estanco, donde se vende por unos centavos.
Los diferentes tipos de formularios de impuestos
Hay tres tipos de módulos, la declaración abreviada, el Formulario 103, que se utiliza si debes declarar los ingresos de las pensiones o las inversiones que ya han sido objeto de retención en pasado, la declaración simplificada, el Formulario 101, que debe utilizarse si tienes ingresos a través de alquileres, de negocios y de ganancias de la agricultura o el capital de la venta de un hogar permanente donde se reinvierte la ganancia total en otra propiedad en España, debidamente registrados, la declaración ordinaria, el Formulario 100, que se aplica a todas las fuentes de ingresos diferente de las de arriba y que cubre todas las actividades empresariales, profesionales y las ganancias.
Desafortunadamente, para la mayoría de las personas que tratan de ganarse la vida en España, este último tipo, 13 páginas de largo, es el más complicado de los tres ¡y es también el más solicitado!
Ayuda por parte de la oficina de impuestos
Sin embargo, la ayuda está a la mano, de un asesor fiscal que es de la oficina de impuestos, en la forma de un programa informático innovador llamado Padre: Programa de Ayuda, una declaración de la Impuesto Sobre La Renta De Las Personas Físicas que es el resultado de un esfuerzo mayor por las autoridades fiscales para ayudarle a declarar sus impuestos correctamente. (Ellos argumentan que se trata de una manera simple, segura y confiable, ¡porque fue escrito por el mismo I.R.S.!)
Para utilizar el sistema de PADRE, puedes ir a la oficina de impuestos, donde el personal te ayudará a introducir tus datos en el programa informático que se ejecuta en el sistema operativo Windows. Teniendo en cuenta que la Agencia Tributaria "está dispuesta a promover el sistema, si lo usas para tu declaración, te pagará los reembolsos que te deben. Sin embargo, no basta con ir a la oficina de impuestos, debes llamar al 901 223 344 y concertar una cita para ver a un miembro del personal en particular. En las zonas donde hay un gran número de residentes extranjeros, puede haber un miembro del personal que habla Inglés, pero no depende únicamente de este factor.
Cuando entras a la oficina de impuestos para una cita, debes traer contigo los estados de cuenta bancarios que muestran el saldo promedio y los intereses recibidos y cualquier evidencia de las existencias, acciones, bonos u otros bienes que posees en España o en el extranjero, ninguna de las declaraciones y recibos de los impuestos pagados en otro país, y, por supuesto, esos documentos vitales, tales como pasaporte, permiso de residencia y certificado de N.I.E. Puedes encontrar una explicación más completa del sistema en inglés en www.agenciatributaria.es .
Si no puedes ir a la oficina de impuestos, es posible que tu banco tenga un plan y PADRE puede introducir tus datos a través de su ordenador, en este caso un miembro de su personal debe ayudarte a preparar tu estado de cuenta. Sin embargo, si la situación fiscal es complicada o si prefieres la ayuda de expertos de un tipo independiente de la ayuda, lo mejor es consultar a un asesor fiscal. Muchos de ellos tienen acceso al Padre por el programa y los costos son de € 35 para las declaraciones de impuestos simples y aproximadamente 60 € para una más complicada.
Los plazos para las declaraciones de impuestos
El año fiscal español corre del 1 de enero al 31 de diciembre y los empleados deben presentar sus declaraciones entre el 1 de mayo y 20 de junio del año que viene, aunque pienses tener derecho a un reembolso, este término se extiende hasta 30 de junio. Se pagan los impuestos sobre la renta con retraso, los ingresos percibidos en el año 2005 se declaran en el año 2006. Los trabajadores autónomos tienen que declarar trimestralmente.
Existen suplementos por retrasos en los pagos, ni siquiera de un día, en general son del 20%, a pesar de que oficialmente puedes solicitar una prórroga de pago. Si tienes un asesor debes asegurarte de que se preocupe por tus asuntos de impuestos para ti, que pague a tiempo y tome los recibos de los pagos. Si no lo hace, serás tú el responsable de la pena.
Por favor, guarda una copia de tus declaraciones de impuestos durante al menos cinco años, que es el período máximo en que los ingresos están sujetos a constatación por las autoridades fiscales. Después de cinco años, los impuestos no pagados no pueden ser recogidos.
Los empleados
Si eres un empleado, tu situación personal de impuesto sobre la renta es relativamente simple. Hay un sistema de "pago según el sueldo" y tu empleador deduce anualmente la declaración de impuestos (como la retención de impuestos), de manera que ya no deberías tener nada más que pagar. Las recientes mejoras en el sistema permiten calcular con exactitud la cantidad para que coincida lo más cerca posible con tu obligación tributaria y de indemnización. Normalmente, si trabajas para alguien y el impuesto sobre la renta se deduce de tu cheque de pago, eres tú, y no tu empleador, el responsable de la presentación de tu declaración de impuestos. La agencia tributaria nacional calcula lo que debes o lo que os deben y te envían un modelo (105) para verificar, firmar y enviar, cualquier reembolso será pagado dentro del final de Abril.
Trabajadores autónomos
Si eres un trabajador independiente, tienen obligaciones contables y fiscales que no sean de un empleado. Hay dos tipos de impuestos para los trabajadores autónomos. Tienes que ir a la oficina de impuestos más cercana a la zona donde va a trabajar y para completar y entregar el formulario 037. Este formulario será sellado por la oficina de impuestos y reiterar el método de pago de impuestos.
Si eres un propietario individual y trabajas sin una entidad de negocio específico (como S.L o S.A), es posible que tengas que empezar a pagar impuestos con el sistema “módulos” (eso lo establece tu oficina de impuestos, y tú no puedes decir nada!). Con este sistema, la oficina de impuestos evalúa el ingreso probable de tu empresa y cada trimestre se pagarán los impuestos según esta cantidad, independientemente de tus ingresos actuales, incluso si es cero. La ventaja de este sistema es que no hay necesidad de mantener cuentas, preparar facturas del IVA, es suficiente presentar una declaración al final del ejercicio común.
En caso contrario, se efectuarán los pagos en acuerdo con el sistema estándar, conocido como de estimación directa (estimación Directa), pero eso significa que debes hacer la declaración trimestral y la del I.V.A y hay que aplicar un sistema de contabilidad por partida doble por tu propia cuenta o contratar a un contable que realice todas las prácticas en tu nombre. Por lo menos con el sistema de estimación directa, si ganas menos pagas también menos. Puedes cambiar de sistema a sistema de estimación directa módulos después de un año si piensas que es mejor para ti.
En ambos casos, debes pagar el saldo de "impuesto sobre la renta y al mismo tiempo, continuar con tu declaración. Puedes pagar el viejo monto total al momento de enviar el formulario, o un 60% con la declaración y pagar el resto el siguiente 5 de Noviembre. Puedes tomar el producto de oficina de impuestos "en la que resides por efectos fiscales y pagar allí o presentarlo directamente desde tu cuenta en cualquier banco designado. Si pagas en la oficina de impuestos, el pago debe hacerse en efectivo (¡cuidado con los ladrones!). Si ningún pago es debido, todavía tienes que presentar una declaración.
Impuestos sobre el capital
Conocido como el Impuesto Extraordinario Sobre el Patrimonio del Estado, pero en general conocido simplemente como la “herencia”, se trata de un impuesto regional, que se debe pagar, aparte del impuesto sobre la renta, y es (al mismo tiempo) aplicado a residentes y no residentes, a pesar de que sea diferente para los que no son residentes.
Residentes: Si eres residente en España, tus deudas se basan en el valor de todos tus bienes en todo el mundo, incluidos los de propiedad, vehículos, fondos de comercio, el dinero depositado en cuentas bancarias, joyas, valores y acciones, y cualquier cosa que pueda contribuir a la riqueza. Es necesario producir estados de cuenta bancarios para el final del año, mostrando un saldo promedio.
No residentes: Los que no son residentes sólo tienen que declarar sus bienes y propiedades en España, pero no tienen derecho a una reducción contra el impuesto sobre el capital. Las tarifas mencionadas anteriormente se aplican.